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RAIFFEISEN-LANDESBANK
STEIERMARK 2014
GESCHÄFTSBERICHT 2014
sowie Maßnahmen zu ergreifen, die verhindern, dass das Erreichen
der Unternehmensziele durch Risiken, die schlagend werden, be-
einträchtigt wird.
Das Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungsle-
gungsprozess bezieht sich als Teil des Internen Kontrollsystems wie
letzteres auf Kontroll- und Überwachungsprozesse der Rechnungs-
legung, insbesondere bei bilanziellen Positionen, die Risikoabsiche-
rungen des Unternehmens erfassen.
3. Wesentliche Merkmale des Internen
Kontrollsystems und des
Risikomanagementsystems im Hinblick auf den
Rechnungslegungsprozess
Die wesentlichen Merkmale des bei der Raiffeisen-Landesbank
Steiermark AG bestehenden Internen Kontrollsystems und des
Risikomanagementsystems im Hinblick auf den (Konzern-) Rech-
nungslegungsprozess können wie folgt beschrieben werden:
Es gibt bei der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG bzw. im RLB
Steiermark Konzern eine klare Führungs- und Unternehmensstruk-
tur.
Die Funktionen der im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess
wesentlich beteiligten Bereiche Rechnungswesen und Controlling
sind klar von den Marktbereichen getrennt. Die Verantwortungsbe-
reiche sind klar zugeordnet.
Die eingesetzten Finanzsysteme sind durch entsprechende Einrich-
tungen im EDV-Bereich gegen unbefugte Zugriffe geschützt.
Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird, soweit möglich,
Standardsoftware eingesetzt.
Ein adäquates Richtlinienwesen (z.B. Bilanzierungsrichtlinien, An-
schaffungsgenehmigung, Zahlungsanweisungsbefugnis etc.) ist
eingerichtet und wird laufend aktualisiert.
Die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Abteilungen und
Bereiche werden in quantitativer wie qualitativer Hinsicht geeignet
ausgestattet.
Erhaltene oder weitergegebene Buchhaltungsdaten werden laufend
auf Vollständigkeit und Richtigkeit überprüft, z.B. durch Stichpro-
ben. Durch die eingesetzte Software finden programmierte Plausibi-
litätsprüfungen statt.
Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird durchgängig
das Vier-Augen-Prinzip angewendet.
Rechnungslegungsrelevante Prozesse werden regelmäßig durch
die (prozessunabhängige) Interne Revision überprüft.
Seitens der am Rechnungslegungsprozess beteiligten Abteilungen
erfolgt eine regelmäßige Berichterstattung an den Vorstand, insbe-
sondere durch Controllingberichte, Segmentergebnisrechnungen
etc.
Vonseiten des Vorstands erfolgt eine vierteljährliche Berichtslegung
an den Aufsichtsrat gemäß §
81 AktG.
4. Erläuterung der wesentlichen Merkmale des
Internen Kontrollsystems und des
Risikomanagementsystems im Hinblick auf den
Rechnungslegungsprozess
Das Interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf
den Rechnungslegungsprozess, dessen wesentliche Merkmale
zuvor unter Ziffer 3. beschrieben sind, stellt sicher, dass unterneh-
merische Sachverhalte bilanziell stets richtig erfasst, aufbereitet und
gewürdigt sowie in die Rechnungslegung übernommen werden. Die
geeignete personelle Ausstattung, die Verwendung von adäquater
Software sowie klare gesetzliche und unternehmensinterne Vorga-
ben stellen die Grundlage für einen ordnungsgemäßen, einheitli-
chen und kontinuierlichen Rechnungslegungsprozess dar. Die klare
Abgrenzung der Verantwortungsbereiche sowie verschiedene Kon-
troll- und Überprüfungsmechanismen, wie sie zuvor unter Ziffer 3.
genauer beschrieben sind (insbesondere Plausibilitätskontrollen
und das Vier-Augen-Prinzip), stellen eine korrekte und verantwor-
tungsbewusste Rechnungslegung sicher. Im Einzelnen wird so
erreicht, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den ge-
setzlichen Vorschriften, der Satzung sowie internen Richtlinien
erfasst, verarbeitet und dokumentiert sowie zeitnah und korrekt
buchhalterisch erfasst werden. Gleichzeitig wird sichergestellt, dass
Vermögensgegenstände und Schulden im Jahres- und Konzernab-
schluss zutreffend angesetzt, ausgewiesen und bewertet sowie
verlässliche und relevante Informationen vollständig und zeitnah
bereitgestellt werden.
Graz, am 13. April 2015
Der Vorstand:
Generaldirektor MMag. Martin
SCHALLER
, Vorsitzender des Vor-
stands e.h.,
mit Verantwortung für Steuerung Bank und Verbund, Finanzen &
Controlling, Kapitalmarkt und Immobilien
Vorstandsdirektor Dr. Matthias
HEINRICH
e.h.,
mit Verantwortung für Risikomanagement, Problemkreditmanage-
ment und Organisation
Vorstandsdirektor Mag. Rainer
STELZER
, MBA, e.h.,
mit Verantwortung für Kommerzkunden, Privatkunden, Marketing &
Vertrieb, Versicherung & Bausparen