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RAIFFEISEN-LANDESBANK
STEIERMARK 2016
In TEUR
2016
2015
Passiva
Verbindlichkeiten
202
202
Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen
32.379
34.551
Sonstige Rückstellungen
10.791
11.329
Summe
43.372
46.082
Buchwert UGB < Buchwert Steuerrecht ist mit negativem Vorzeichen gekennzeichnet.
Buchwert UGB > Buchwert Steuerrecht ist mit positivem Vorzeichen gekennzeichnet.
Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreswerte ebenfalls nach dem Temporary-Konzept berechnet und dargestellt.
Die Bewertung der Differenzen erfolgt mit dem Körperschaftssteuersatz von 25 % (Vorjahr: 25 %).
In TEUR
2016
2015
daraus resultierende aktive latente Steuer
aus Aktivposten
33.596
31.408
aus Passivposten
10.843
11.520
abzüglich: Saldierung mit passiven latenten Steuern aus Aktivposten
aus Aktivposten
-384
-917
Stand aktiver latenter Steuer
44.055
42.011
Der Unterschiedsbetrag i.H.v. 42.011 TEUR per 1. Jänner 2016 wird über fünf Jahre gleichmäßig durch Aufstocken des Bilanzpostens
„Aktive latente Steuern“ erfasst. Zum Berichtsstichtag wurde daher ein Betrag von 8.402 TEUR in die Bilanz eingestellt.
Die aktiven latenten Steuern (nach Saldierung) entwickelten sich wie folgt:
In TEUR
2016
Saldo aktive/passive latente Steuern (Unterschiedsbetrag 1.1.2016)
42.011
Stand 1.1. (erstmalige Anwendung § 198 Abs. 9 und 10 UGB – erfolgswirksam)
8.402
Veränderung laufende Periode (erfolgswirksam)
2.044
Stand am 31.12.2016
10.446