71 / 114
071
RAIFFEISEN-LANDESBANK
STEIERMARK 2017
GESCHÄFTSBERICHT 2017
12. Aktive latente Steuern
Die aktiven und passiven latenten Steuern wurden auf Unterschiede zwischen dem steuerlichen und unternehmensrechtlichen Wertansatz
zum Bilanzstichtag für folgende Positionen gebildet:
In TEUR
2017
2016
Aktiva
Risikovorsorge
*)
-82.187
-69.654
Aktien und andere festverzinsliche Wertpapiere
-2.837
1.469
Beteiligungen
-824
-625
Immaterielle Wirtschaftsgüter
-794
-587
Sachanlagen
-290
-316
offene Siebentelabschreibung iSd § 12 Abs. 3 Z. 2 KStG
-25.940
-60.917
offene Fünftel aus Abfertigungen iSd § 124b Z. 68 EStG
-2.069
-2.218
Summe
-114.941
-132.848
*)
inkl. Unterbewertung gem. § 57 Abs. 1 BWG und Portfoliowertberichtigung
In TEUR
2017
2016
Passiva
Verbindlichkeiten
630
202
Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen
32.341
32.379
Sonstige Rückstellungen
12.734
10.791
Summe
45.705
43.372
Buchwert UGB < Buchwert Steuerrecht ist mit negativem Vorzeichen gekennzeichnet.
Buchwert UGB > Buchwert Steuerrecht ist mit positivem Vorzeichen gekennzeichnet.
Die Bewertung der Differenzen erfolgt mit dem Körperschaftssteuersatz von 25 % (Vorjahr: 25 %).
In TEUR
2017
2016
daraus resultierende aktive latente Steuer
aus Aktivposten
28.753
33.596
aus Passivposten
11.426
10.843
abzüglich: Saldierung mit passiven latenten Steuern aus Aktivposten
aus Aktivposten
-17
-384
Stand aktiver latenter Steuer
40.162
44.055